Tuesday 1 August 2017

Gifting Opções De Ações Para Caridade


Posso doar ações para caridade quotHINTquot é uma sigla que significa quothigh renda não impostos. quot É aplicado a high-assalariados que evitam pagar renda federal. Um fabricante de mercado que compra e vende títulos corporativos de curto prazo, chamados de papel comercial. Um negociante de papel é tipicamente. Uma ordem colocada com uma corretora para comprar ou vender um número definido de ações a um preço especificado ou melhor. A compra e venda irrestrita de bens e serviços entre países sem a imposição de restrições, tais como. No mundo dos negócios, um unicórnio é uma empresa, geralmente uma start-up que não tem um registro de desempenho estabelecido. Uma quantidade que um homeowner deve pagar antes que o seguro cobre os danos causados ​​por um furacão. Inscreva-se no boletim de Finanças Pessoais para determinar quais os produtos financeiros que melhor se adaptam ao seu estilo de vida Obrigado por se inscrever no Finance. lt Pessoal O FUNDO DE CARIDADE MOTLEY FOOL gt Contribuições de Caridade de Stock por Roy Lewis (Impostos TMF) Se você está planejando fazer um relativamente substancial Contribuição para uma instituição de caridade, como uma igreja / sinagoga, faculdade, hospital ou outra organização de caridade qualificada, você deve considerar doar ações apreciadas de sua carteira de investimentos em vez de dinheiro. Seus benefícios fiscais da doação podem ser aumentados ea organização será tão feliz em receber o estoque. Esta ferramenta de planejamento tributário é derivada da regra geral de que a dedução para uma doação de propriedade para caridade é igual ao valor justo de mercado da propriedade doada. Quando a propriedade doada é ganhar propriedade, o doador não tem que reconhecer o ganho na propriedade doada. Estas regras permitem a duplicação, por assim dizer, de benefícios fiscais: Uma dedução de caridade, além de evitar imposto sobre a valorização da propriedade doada. Vejamos um exemplo: Tom e Jerry são irmãos, e cada um quer fazer uma contribuição de caridade para sua caridade favorita. Tom quer doar para sua alma máter da faculdade, enquanto Jerry quer dar a sua igreja. Tanto Tom como Jerry compraram ações da XYZ Corp. em abril de 1996 para 5.000 cada. Tom e Jerrys investimentos agora têm um justo valor de mercado de 20.000 cada. Para fazer sua contribuição de caridade, Tom decide vender suas ações na XYZ Corp. Tom percebe um ganho de 15.000 sobre essas ações. Tom agora tem que lidar com o Tio Sam, e será obrigado a bifurcar mais de 3.000 em impostos federais sobre este ganho de 15.000 (20 ganhos de capital). Tom, em seguida, leva o restante desses fundos no montante de 17.000 e escreve um cheque para sua alma mater para essa quantia. Supondo que Tom está na faixa de 28 impostos, Tom vai realizar uma economia de imposto de 4.760 sobre a dedução de contribuição de caridade de 17.000. Jerry, por outro lado, fez acordos com sua igreja para doar suas ações de XYZ Corp diretamente para a igreja e sua igreja salta a chance de receber esta doação. Após a transferência, Jerry NÃO terá de realizar qualquer ganho ou pagar qualquer imposto sobre a transferência de 20.000 do estoque para sua igreja. Além disso, Jerry receberá uma contribuição de caridade para o total de 20.000 justo valor de mercado das ações. E, supondo que Jerry também está na faixa de 28 impostos, esta dedução contribuição 20.000 caridade irá gerar poupança fiscal de 5.600 para Jerry. No caso de Jerrys, sua instituição de caridade recebeu um total de 20.000 com que cumprir suas obrigações de caridade, mas Toms caridade recebeu apenas 17.000. Quase 18 menos. Além disso, Jerry salvou um total de 5.600 em impostos sobre sua contribuição, enquanto Tom só salvou 1.760 em impostos líquidos (3.000 imposto sobre o ganho na venda das ações, menos uma dedução de imposto de 4.760 sobre a contribuição de caridade) uma enorme diferença de 3.840 em Poupança fiscal para Jerry. Assim, na transação Toms, Tio Sammy fez para fora. Na transação Jerrys, tanto Jerry E sua caridade feita. Somente o tio Sammy era o perdedor. Que é muito bem. Lembre-se que a política tributária é muitas vezes usado para impulsionar a ação social e este é um excelente exemplo. Não havia nada de ilegal ou imoral para Jerry para organizar seus negócios, a fim de cumprir a lei e manter seus impostos um mínimo possível, proporcionando a sua caridade com a maior contribuição possível. A Suprema Corte já disse tantas vezes. E lembre-se também que esta técnica pode funcionar para outras contribuições semelhantes, de 100 para 1 milhão, dependendo da sua situação fiscal individual. Então não acho que você tem que estar na classe do Ted Turners ou Bill Gates do mundo, a fim de fazer a contribuição do trabalho de ações apreciado para você de um ponto de vista fiscal. Mas há alguns cuidados: Enquanto este plano funciona para Jerry no exemplo acima, não vai funcionar se o estoque não foi mantido por mais de um ano. Se as ações foram mantidas por um ano ou menos, as ações seriam tratadas como propriedade de renda ordinária para esses fins, ea dedução de caridade seria limitada ao custo de ações 5.000. Portanto, lembre-se que se você está considerando a contribuição de ações apreciadas, você precisa ter certeza de que as ações foram mantidas por mais de um ano e qualificar para a dedução de ações apreciadas qualificadas. E, além disso, se a propriedade em questão é outra propriedade renda ordinária (como inventário), existem limitações especiais que se aplicam. Não só isso, se a propriedade de ganho de capital não é estoque (como obras de arte, jóias, imóveis, etc), existem outras limitações especiais que podem se aplicar à contribuição. Finalmente, dependendo dos montantes envolvidos e do resto da sua imagem fiscal para o ano, aproveitando esses benefícios fiscais podem desencadear preocupações fiscais mínimo alternativo. Portanto, antes de fazer qualquer contribuição de caridade, certifique-se de que você está em terreno sólido. Verifique a contribuição primeiro com seu profissional de imposto. No mínimo, leia a Publicação 526 do IRS para obter informações adicionais sobre as limitações de contribuição. Mas há benefícios fiscais muito reais para o doador de caridade savvy fiscal. Não negligencie em. Can Eu dou ações como um presente Stocks, títulos ou quaisquer outros títulos podem ser transferidos como presentes. Dar o presente de ações também tem benefícios para o doador. Se o estoque apreciou no valor, o portador pode evitar de pagar o imposto dos ganhos de capital dando lhe como um presente. Há dois métodos na transferência da posse de um estoque, que dependem de como está sendo prendido atualmente. Se o estoque está sendo mantido em forma de certificado, então a transferência do estoque físico será necessária. O proprietário deve endossar o estoque assinando-o na presença de um fiador. Que pode ser seu banco ou corretor. Pode também haver um formulário no verso do certificado, que se referem à transferência de propriedade. Depois que o certificado é preenchido e assinado, ele será tornado não negociável e tornar-se transferível. Há também sites, como Oneshare. Que especificamente vender ações de ações que você pode presente para as pessoas. Muitas vezes, porém, não haverá uma cópia física do estoque, como muitos investidores possuem a versão eletrônica, que armazenados em uma conta de corretagem. Para presente seu estoque, o proprietário deve recolher as informações de conta de corretagem da festa que estão gifting. O próximo passo é entrar em contato com o corretor gifter39s, passar as informações da nova conta e encomendar a transferência eletrônica para a outra parte. Para obter mais informações sobre as transferências de ações, leia Como alguém realmente transacionar títulos Esta resposta foi útil 100 de pessoas acharam esta resposta útil Dando o presente de ações pode ser uma ótima ferramenta para transferir riqueza. Uma coisa a notar é que sua base de custo será transferido para fins fiscais quando eles vendem o estoque. Se eles iriam herdar o estoque, então eles iriam obter um passo na base, potencialmente poupando impostos assumindo que há crescimento no estoque. Outra grande estratégia é doar ações altamente apreciadas para a caridade. Você não só não tem que pagar os impostos sobre ganhos de capital, mas também obter uma dedução fiscal para a contribuição. Utilizando um doador aconselhado fundo para contribuir com o estoque apreciado permitirá que você use os rendimentos para beneficiar muitas instituições de caridade diferentes. Esta resposta foi útil 100 de pessoas acharam esta resposta útil Sim No entanto, sua base de custo segue o estoque para quem o recebe. Eles devem impostos de ganhos de capital se eles venderem a participação. Stock está sujeito a limites de gifting também. Esta resposta foi útilGiving Away Your Employee Stock Options Opções de ações poderia ser o único bem mais valioso que muitos indivíduos próprios. Se você tiver opções de ações não exercidas, você deve considerar as maneiras únicas em que um dom de opções de ações pode promover o seu plano imobiliário. Em 1996, a Securities and Exchange Commission alterou suas regras para permitir a transferência de opções de ações não qualificadas utilizadas em programas de remuneração. (As opções de ações de incentivo, entretanto, não são afetadas pela mudança). As empresas logo alteraram seus planos para permitir transferências, e muitas pessoas começaram a tirar proveito da chance de preservar quantidades substanciais de riqueza na família com relativamente pouco custo de imposto de transferência. Por exemplo, suponha que uma opção em 10.000 ações seja exercível a 100 por ação, bem acima do preço atual de mercado de ações de 75. O executivo transfere a opção para uma criança (ou para um fideicomisso para a criança) eo valor tributável de O presente será relativamente baixo, de modo que um imposto de presente mínimo é devido. Depois de vários anos, suponha que o preço de mercado das ações chegou a 200. Quando a opção é exercida, a criança vai possuir ações no valor de 2 milhões, com muito pouco custo de imposto de transferência. Um planejamento cuidadoso é necessário Em uma decisão apenas alguns anos atrás, a Receita Federal analisou um plano de opções de ações em que um executivo foi obrigado a prestar serviços adicionais para o empregador ou risco de perda da opção. O indivíduo fez um presente da opção para um de seus filhos antes de realizar os serviços necessários. A decisão não fornece detalhes adicionais, mas o plano poderia, por exemplo, ter feito as opções exercíveis após três anos com um vencimento após dez anos. IRS concluiu que a exigência de serviços adicionais pelo executivo significava que o presente não era completo e, portanto, não tributável, quando o dom das opções de ações foi feito. O presente será concluído apenas quando os serviços adicionais foram prestados eo direito de exercer a opção é absoluta. Isso é quando o imposto de presente poderia vir devido. Em um mercado de ações em alta, atrasar o momento em que o dom está completo vai tender a aumentar o valor da opção e aumentar o custo do imposto de transferência de fazer o presente. (Veja Como Avaliar um Dom de uma Opção de Ações no final deste artigo para os fatores que afetarão o valor tributável do presente.) Quem deve o imposto de renda A receita deve ser reconhecida quando a opção de compra de ações é exercida a diferença entre o exercício Preço justo eo justo valor de mercado é o rendimento ordinário. Sob IRC Seção 83 o imposto de renda cai sobre o indivíduo que recebeu a opção como compensação. Isto é verdade mesmo se a opção tiver sido transferida para um membro da família. O que é mais, o pagamento do imposto de renda não resulta em um presente tributável para o proprietário da opção em efeito, esta é uma transferência livre de imposto adicional. O pagamento do imposto de renda pelo executivo diminuirá sua eventual obrigação de imposto de propriedade, enquanto aumenta a base do estoque nas mãos do cessionário. Como avaliar um presente de uma opção de ações Sempre que um presente de opções de ações está completo, um imposto de presente pode ser devido, dependendo do valor do presente. O IRS forneceu algumas orientações oficiais sobre a avaliação, olhando para a autoridade do Conselho de Normas de Contabilidade Financeira. Seis fatores precisam ser levados em conta na avaliação da opção: o preço de exercício da opção o tempo de vida esperado da opção o preço de negociação atual do estoque subjacente a volatilidade esperada do estoque subjacente os dividendos esperados sobre o estoque subjacente eo risco Taxa de juros livre para o prazo da opção restante. A matemática para juntar esses fatores pode seguir o modelo de Black-Scholes para avaliar as opções de ações e alguns detalhes de implementação são fornecidos pelo IRS. Nenhum desconto adicional pode ser aplicado ao valor determinado com este modelo de precificação. Por exemplo, não é permitido desconto por falta de transferibilidade da opção fora da família imediata do empregado, ou para refletir o risco de rescisão da opção dentro de um certo período após a cessação de emprego. Exemplo: De acordo com a CCH Incorporated, o valor de uma opção para comprar uma ação em 25, se o preço atual da ação é 20, é 7,98, assumindo 30 volatilidade dos preços e um prazo de oito anos. Se o preço de exercício fosse 35, o valor da opção cairia para 5.71 sob a fórmula Black-Scholes. Planejamento financeiro: Presentes O tratamento fiscal é o mesmo que é para doações de qualquer ação para uma instituição de caridade qualificada (presentes de ações são Coberto por outro FAQ). Depois de ter mantido o estoque por mais de um ano, no momento da doação você obtém uma dedução fiscal igual ao valor justo de mercado do estoque (não à sua base de custo). Para o estoque adquirido de um exercício da opção ou de uma compra de ESPP, o período da terra arrendada começa no dia após o exercício / compra, quando para o estoque restringido começa no dia após o vesting. Para as empresas públicas com um mercado ativo em suas ações, o valor justo de mercado é a média entre o alto eo baixo preço das ações na data de entrega, a menos que o estoque ainda esteja sujeito a revenda e restrições de transferência. Para o estoque de empresas pré-IPO, você precisa de uma avaliação por avaliação ou algum outro método de avaliação razoável (ver IRS Revenue Ruling 59-60), que lista fatores de avaliação e explica que nenhuma fórmula geral pode ser usado em cada situação de empresa privada. A data de entrega é quando o estoque é avaliado e determina o ano da dedução. Com seu retorno de imposto, você precisa arquivar o formulário 8283 do IRS para sua contribuição noncash do charitable. As instruções para o formulário explicam as regras que se aplicam quando você deve obter e incluir uma avaliação escrita. Por exemplo, com ações não publicamente negociadas avaliadas em 10.000 ou menos (ver Seção B, Parte 1) uma avaliação não é necessária, mas a instituição de caridade precisa explicar como determinou a avaliação. Se a venda das ações apreciadas teria desencadeado ganhos de capital de longo prazo, sua dedução é de até 30 de sua renda bruta ajustada (20 para fundações familiares), e você pode transferir os montantes sobre isso por cinco anos. O tratamento tributário do estoque de gifting aos fundos aconselhados pelos doadores é similar ao de doar o estoque às caridades públicas qualificadas. Quando você doar estoque, para implementar a transferência que você precisa as informações da conta de corretagem caridade, com o número DTC (Depository Trust Company) e um número de conta. Suas instruções para a corretora devem incluir essas informações e qualquer identificação específica de lote. Alerta: Para doações de fim de ano, certifique-se de que a transferência de estoque esteja concluída até 31 de dezembro para fazer com que ele seja contabilizado para o ano fiscal atual. Para transferências eletrônicas de sua conta de corretagem, a doação é registrada no dia em que é recebida pela instituição de caridade / fundação (não quando você aprova a transferência). Com o aumento da atividade de fim de ano nas corretoras, você deve planejar suas doações de ações no final do ano o mais cedo possível e manter comunicações com seu corretor para garantir que a transferência ocorra. Para outras idéias sobre o planejamento de fim de ano, consulte outro FAQ. Com um presente caritativo de ações apreciadas realizada a longo prazo, a doação que você faz ea dedução que você recebe são maiores do que seria se você fosse em vez de vender as ações e doar os recursos em dinheiro. Isso ocorre porque quando você doar ações, você evita pagar o imposto sobre ganhos de capital. Você pode (1) doar 100.000 em estoque da empresa ou (2) vender as ações primeiro e doar os lucros. Stock: Você doa 100.000 em ações da empresa que você manteve por pelo menos um ano (10.000 ações negociadas em 10 por ação que você recebeu em 1 por ação) para uma instituição de caridade favorita. Seus 100.000 dedução fiscal resulta em poupança fiscal de 40.000 (assumindo uma taxa combinada de 40 federais e estaduais sobre o seu rendimento). Cash: Você vende 10.000 ações, no valor de 100.000, e doar o dinheiro. Em seu ganho de 90.000 (100.000 menos a base de custo de 10.000) você paga 18.450 em impostos (15 imposto de ganhos de capital federal mais o imposto de estado 5.5), resultando em 81.550. Este montante será menor se você acionar a taxa de imposto de 20 sobre ganhos de capital ea sobretaxa 3.8 Medicare. Você obtém uma dedução fiscal pela quantidade líquida de dinheiro que você doou. Suas economias de imposto são 32.620 (40 de 81.550), 7.380 menos que as economias de imposto com uma doação de estoque. Doação de ações Doação de dinheiro

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